ニュース 売上1000万以下は課税事業者ですか？. トピックに関する記事 – 課税事業者は1000万以下でも課税ですか？

法人でも個人事業主でも基準期間＊の課税売上高が1,000万円を超える場合には、消費税の課税事業者に該当し、消費税を申告する必要があります。 逆に1,000万円以下であれば、消費税が免除されるというのが基本です。免税事業者とは、消費税の申告や納付を免除されている事業者のことです。 前々年度の課税売上高が1,000万円以下の事業者が該当します。 そのため、前々年度の実績がないので、起業したての事業者は原則的に免税事業者となります。インボイス制度に登録しないと、インボイス（適格請求書）を発行できません。 インボイスは取引先にとって、仕入税額控除を適用するために必要なものです。 つまり取引先の節税に協力できないことになります。 このことによって取引先からの発注が減ったり、値下げを要求されたりする可能性が考えられます。

課税事業者かどうか？課税事業者、つまり消費税納付義務のある事業者であるかの境目は、課税売上高1,000万円です。 課税売上高が1,000万円超で課税事業者となります。

売上が1000万以下なら消費税は払わない？

概要 消費税では、その課税期間の基準期間における課税売上高が1,000万円以下の事業者は、その課税期間における課税資産の譲渡等および特定課税仕入れについて、納税義務が免除されます（注）。 ただし、適格請求書発行事業者は、基準期間における課税売上高にかかわらず、納税義務は免除されません。インボイス発行事業者になると、基準期間の課税売上高が 1,000 万円以下となっても、登録の効力が失われ ない限り、消費税の申告が必要です。

免税事業者はインボイスをしなくていい？

免税事業者でインボイス登録事業者でない場合、消費税の納付が必要ありません。 しかし、取引先に対してインボイス発行できないことがデメリットです。 インボイスを発行できないと、取引先は仕入税額控除ができず税負担が増加します。 そのため、契約の終了や報酬カットを提案される場合があります。

売上先が非課税サービスを提供している事業者の場合は、インボイス制度に登録しなくても問題ないとされています。 非課税になる事業者とは、医療や介護、土地の譲渡や貸付を主としている場合は非課税取引になり、そもそも消費税の納付義務がありません。 そのため適格請求書の保管が不要なのでインボイス制度とは無関係になります。

インボイスが1万円以下の場合はどうなりますか？

インボイス少額特例を設定すると、帳簿や伝票から入力した仕入れ等の取引について1行に入力した金額が税込1万円未満の場合は「インボイス少額特例適用」と判断され、請求書区分で「区分記載」が選択されたとき、仕入税額控除は「100%」が表示されます。概要 消費税では、その課税期間の基準期間における課税売上高が1,000万円以下の事業者は、その課税期間における課税資産の譲渡等および特定課税仕入れについて、納税義務が免除されます（注）。課税事業者とは、消費税を納付する義務がある法人、個人事業主をいいます。 原則、事業を営む法人、個人は消費税を納付する義務がありますが、納税の義務が免除される場合があります。 基準期間（個人事業者は前々年、法人は原則前々事業年度）による判定基準期間の課税売上高の金額により、納税義務があるかないかを判定します。

5.売上が1,000万円ギリギリ1年間の消費税がかかる売上が1,000万円を超えた場合、その2年度は消費税の課税事業者になります。 そもそもインボイス登録していたり、課税事業者を選択していたりする場合は、超えていなくても申告の対象です。

インボイスが必要のない業種は？一般消費者向けサービスを提供する業種

これには、美容院、理髪店、ネイルサロン、エステサロン、マッサージ店、スポーツジム、学習塾、音楽教室、英会話教室などが含まれます。 これらの業種は、消費者が直接サービスを利用し、仕入税額控除の対象にならないため、インボイス制度の影響を受けにくいです。

個人事業主がインボイスをやらないとどうなる？インボイス制度への対応をやらないとどうなる？ 売り手側がインボイス制度への対応をやらないと、取引先（買い手側）が課税事業者の場合、取引が減少する可能性があります。 また、取引先が仕入税額控除を受けられなくなるため、消費税分の値下げを要求されることも考えられます。

いくらまでならインボイスがいらない？

2023年9月30日までは、3万円未満の取引は領収書がなくても特例扱いとなり、消費税の仕入税額控除が認められていました。 しかし、2023年10月1日からスタートしたインボイス制度ではこの特例がなくなり、3万円未満でも領収書が必要です。

１ インボイス発行事業者が国内で行った課税資産の譲渡等につき、返品や値引き、割戻しなどの売上げに係る対価の返還等を行った場合には返還インボイスの交付義務がありますが、その金額が税込１万円未満である場合には、返還インボイスの交付義務が免除されます（新消法57の４③、新消令70の９③二）。消費税の課税事業者とは、消費税の納税義務がある事業者のことを指します。 課税期間（個人事業者は暦年、法人は事業年度）の基準期間（個人事業者は前々年、法人は前々事業年度）における課税売上高が1,000万円を超える事業者に対しては、消費税の納税義務があります。インボイス制度で困る業種は？ インボイス制度導入後、免税事業者の売り手は適格請求書を発行できず、買い手の課税事業者はその取引において仕入税額控除を受けることができません。 買い手側では飲食店・建設業・電力会社など、売り手側ではデザイナー・エンジニア・イラストレーターなどが該当します。